Análisis de riesgo financiero: cómo evaluar y prevenir los riesgos de una empresa
El riesgo financiero es un concepto al que todos los propietarios de pequeñas o medianas empresas deben prestar atención. Por ello, en este artículo ofrecemos una breve guía con las claves y los conceptos necesarios para entender qué es y saber tanto cómo evaluarlo como cómo prevenirlo a fin de que no afecte negativamente a las finanzas de una empresa. Qué es el riesgo financiero y sus tipos ¿Qué es exactamente el riesgo financiero? Alude a las dificultades de índole financiera de una compañía que redundan en la merma de su capacidad para cumplir con sus obligaciones económicas. En otras palabras, engloba a los aspectos que tienen un impacto negativo en la estabilidad y viabilidad a largo plazo de la empresa. Hay diferentes tipos de riesgos financieros. A continuación, te mostramos los detalles de cada uno de ellos: Riesgo de mercado. Este tipo de riesgo hace referencia a las pérdidas en las que puede incurrir una empresa debido a la volatilidad de los precios del mercado. Así, por ejemplo, involucra cambios en precios de acciones, tasas en los tipos de interés, tipos de cambios de divisa, precios de materias primas, etc. Riesgo de crédito. En este caso, una organización puede evidenciar pérdidas significativas porque sus clientes o socios no llevan a cabo sus pagos a tiempo. Suele ser un riesgo importante para las empresas que conceden algún tipo de crédito a sus clientes. Riesgo de liquidez. Como su nombre indica, este riesgo acontece cuando una compañía no puede afrontar sus obligaciones económicas por una notable falta de liquidez. Riesgo operativo. Este tipo de riesgo se corresponde con un concepto algo más amplio. Se sustancia en el riesgo que pueden suponer las pérdidas causadas por fallos internos, de personal o las averías en los sistemas. Cómo evaluar los riesgos para una buena planificación financiera ¿Hay alguna manera de analizar los riesgos financieros de una empresa? Por supuesto, existen ciertos pasos que se pueden seguir para realizar una adecuada planificación y, de este modo, evaluar con qué tipo de contratiempos económicos puede verse abocada a lidiar una compañías. En el siguiente apartado te facilitamos las mejores formas de acometerlo. Identificar los riesgos más importantes Tener claros cuáles son los ítems estratégicos o irrenunciables de una compañía resulta decisivo para evaluar los tipos de riesgo que puede llegar a encarar. Aquí podríamos incluir desde incidencias que le restan competitividad (por ejemplo, fluctuaciones en los precios o en el inventario) hasta los cambios que pueden producirse en un futuro en la industria del sector o las nuevas normativas gubernamentales que deba acatar. ¿Cuánto va a afectar ese tipo de riesgo? Una vez identificados los tipos de riesgo a los que se enfrenta la compañía, llega el momento de asignar los recursos o de aplicar la planificación pertinente. Vamos a ponerte un ejemplo para que te sea más sencillo entenderlo: si en un futuro una empresa sabe que va a tener que incorporar energías renovables para secundar normativas europeas, con anterioridad debe hacer acopio de una partida de gastos que le permita hacer frente a esa inversión. Fondo de emergencias Hay riesgos que se pueden prevenir y controlar. Otros, en cambio, no. Es imposible planificar sobre un desastre natural o sobre una pandemia universal. ¿Qué se puede hacer ante estas situaciones? Contar con un plan de contingencia basado en el nivel de riesgo al que se puede enfrentar la compañía. Profesionales asignados Al llevar a cabo una evaluación de los riesgos financieros, también es importante atesorar personal cualificado asignado a cada uno de los riesgos que se ha previsto que la compañía puede sufrir. De esta manera, hay alguien dedicado a monitorizar las incidencias y a evaluar su evolución. Las mejores maneras de prevenir los riesgos financieros Aunque haya riesgos que, como decimos, no es posible prever, sí que hay formas de inhibir que, en cierta medida, la salud financiera de una empresa se vea perjudicada. A continuación, te proporcionamos consejos probados para esquivar problemas en el futuro. Anticiparse al futuro Sin duda, una de las maneras más efectivas de prevenir un riesgo financiero es adelantándose a los tiempos. ¿Qué quiere decir esto? Por ejemplo, si el mercado está solicitando un cambio en lo que a tecnología o sostenibilidad se refiere, ir un paso por delante minimizará los posibles contratiempos que se puedan presentar. Contar con partidas diferentes Diversificar el capital de una empresa puede ser la clave para prevenir riesgos financieros. Disponer de diferentes alternativas y de gastos separados por partidas es más que recomendable. De esta manera, la compañía no gastará, por ejemplo, el dinero de las nóminas en implantar tecnología. Puede parecerte obvio, pero resulta indispensable para cuidar la salud financiera de cualquier organización. Tener un seguro Existen seguros que pueden cubrir ciertos problemas que no se pueden pronosticar. Aunque sea un gasto relativamente alto, compensa si en algún momento requieres hacer uso de él. Es preferible tener un seguro y no tener que usarlo, que necesitarlo y no tenerlo. Guardar en las buenas épocas Si una empresa atraviesa una temporada más prolífera, conviene tener presente que en ese positivo período de tiempo hay que guardar dinero para posibles imprevistos del futuro. Nunca se sabe cuándo puede aflorar un contratiempo o cuándo puede tener lugar un cambio que afecte de forma negativa a la economía. Evaluar resultados de forma continua Recurrir a profesionales que están al tanto del mercado y de las nuevas tendencias o movimientos es vital para prevenir los riesgos financieros. Ninguna compañía quiere enterarse de última de lo que está sucediendo en su sector. Por ello, contratar a una asesoría es una de las mejores inversiones y decisiones que las pequeñas y medianas empresas pueden adoptar en el contexto actual. Como ves, hay diferentes maneras de evaluar y prevenir el riesgo financiero en una organización. Nuestra especialidad es ayudar a las pymes a tomar decisiones acertadas que les permitan desplegar una planificación financiera eficiente
Revisión del Reglamento de Auditoría: garantías reforzadas para una auditoría de calidad.
En el mundo de la auditoría de cuentas, es imprescindible mantener unos altos estándares de calidad. Por ello, esta actividad reclama disponer de una regulación completa y eficaz. En este ámbito, ahora contamos con el Reglamento de Auditoría, que contempla una nueva normativa para los profesionales. Pero, sobre todo, aporta muchas ventajas para todos en el desempeño de esta tarea. A continuación, te mostramos las principales novedades de dicha normativa actualizada. Principales novedades del Reglamento de Auditoría El 30 de enero de 2021 se publicó en el BOE el Real Decreto 2/2021 que aprueba el Reglamento de Auditoría. A su vez, venía a desarrollar la Ley 22/2015 de 20 de julio de Auditoría de Cuentas, fruto de la necesaria armonización de esta actividad con el marco económico europeo. La nueva normativa ofrece garantías adicionales a las empresas, en tanto apoya su transparencia y su fiabilidad económica. Igualmente, les provee de seguridad y calidad en los procesos de auditoría. Todo ello gracias a las novedades que te explicamos seguidamente. Independencia del auditor y fecha de entrega del informe En nuevo reglamento establece criterios más concretos para garantizar la independencia del auditor respecto a la empresa que audita. Con ello, se genera una mayor seguridad jurídica. Además, recoge que los administradores de la entidad sujeta a revisión tienen la responsabilidad de mostrar sus estados financieros de modo fidedigno. Asimismo, en el caso de que el auditor no pueda entregar su informe a tiempo, debe remitir un escrito tanto al ICAC (Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas) como al Registro Mercantil explicando los motivos del retraso en la auditoría. A su vez, resulta imperativo comunicar cualquier novedad en la vinculación del auditor con la empresa revisada. Por ejemplo, la rescisión de su contrato. Continuidad del auditor El Reglamento de Auditoría también establece aspectos relativos al nombramiento y a la continuidad de los auditores que te interesa conocer. Por ejemplo, si una vez terminado el contrato entre estos y la empresa auditada, ninguna de las partes se manifiesta en contrario, se entiende prorrogada la vinculación por un plazo de tres años. Esto también debe comunicarse al Registro Mercantil. Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) Se mantiene este archivo, pero con ciertos cambios en sus secciones. Continúan las de personas físicas y sociedades de auditoría. Sin embargo, se suprime la categoría de “no ejerciente que presta servicios por cuenta ajena”. Ahora, todos los auditores estarán en las categorías de “ejercientes” o “no ejercientes”. Los primeros deberán inscribirse bien “a título individual” o como “auditor de cuentas designado expresamente por una sociedad de auditoría”. Informes al ICAC Precisamente, los auditores tienen que mantener estrecha comunicación con el ICAC. La nueva normativa incrementa aún más esta circunstancia. En la actualidad, todos los inscritos en el ROAC que auditen entidades de interés público deben informar acerca de su propia actividad. En concreto, han de proporcionar datos sobre su volumen de negocio en horas, honorarios y dinero facturado con el desglose del procedente de los citados organismos. Honorarios y garantía financiera del auditor El nuevo Reglamento de Auditoría también contempla modificaciones en lo que respecta a los cobros y la responsabilidad civil del auditor. En cuanto a sus honorarios, deben ser proporcionados a la cualificación y medios requeridos para acometer el trabajo. Además, solo podrán modificarse si hay cambios en las condiciones que motivaron su fijación inicial. Y, si se supera el porcentaje de concentración de honorarios en una auditora, esta debe abstenerse de realizar el trabajo. Los auditores deben disponer de una garantía financiera para su actividad. La nueva norma establece que sea de 500.000 € para las personas físicas. En el caso de las sociedades de auditoría, esta cantidad se multiplica por cada uno de los socios y de los profesionales encargados de auditar. Por el contrario, en los casos de auditoría encargada por el Registro Mercantil o por un órgano judicial, se podrá exigir una provisión de fondos a la empresa auditada a fin de garantizar el cobro de los honorarios del auditor. Organización interna de los auditores según la nueva normativa En este aspecto, el Reglamento de Auditoría también incorpora novedades interesantes. Las entidades de auditoría deben redactar su normativa de funcionamiento con sus correspondientes procedimientos administrativos y contables, así como detallar cuál es su sistema de control de calidad interno, y enviar este informe al órgano competente. Respecto a este sistema, se mantienen, como mínimo, los datos que ya establecía la Norma de Control de Calidad Interno fijada para las sociedades de auditoría (NCCI). Es decir, han de incluir lo siguiente: Gobernanza y responsabilidades de liderazgo para la calidad de la auditoría. Políticas de la entidad. Ética y revisiones de control. Actividades externalizadas. Seguimiento y archivo. Pero, sobre todo, los controles han de ir encaminados a proteger los datos informáticos y personales de los involucrados en las auditorías. Auditorías conjuntas Este es uno de los puntos prioritarios de la nueva normativa de auditoría. En caso de discrepancia, quien la manifieste habrá de justificarla de forma más extensa y rigurosa. En concreto, tendrá que presentar los riesgos identificados y sus posibles consecuencias. También deberá exponer las pruebas realizadas y justificar sus criterios y valoraciones para llegar a su conclusión. Infracciones La nueva regulación de auditoría también especifica con mayor precisión las infracciones por parte de los profesionales del sector que se consideran graves. Sobre todo, alude a estas tres: Incorrecciones u omisiones en el informe adicional a la Comisión de Auditoría o en las comunicaciones con las autoridades supervisoras. Modelos 02/03 incompletos o no correctos. No integrar los recursos pertinentes para desempeñar bien su labor. Además, la nueva normativa establece los criterios para evaluar la gravedad de las infracciones e implementar la sanción correspondiente. Como ves, con el nuevo Reglamento, la actividad de la auditoría de cuentas está mejor regulada. Asimismo, el texto legal refuerza la seguridad y la calidad de los procedimientos, lo cual beneficia a las entidades inspeccionadas. No obstante, no dudes en contactar con nosotros para ahondar en esta
Tendencias actuales en el mundo de la auditoría y la consultoría
El mundo de la auditoría y la consultoría está en constante evolución, impulsado por cambios en la tecnología, la regulación y las expectativas de los clientes. Para mantenerse relevantes y efectivos, los profesionales de la auditoría y la consultoría deben estar al tanto de las tendencias más actuales. En este artículo, exploraremos algunas de las tendencias clave que están dando forma a este campo en la actualidad. Auditoría de Datos y Tecnología Con la creciente digitalización de los negocios, la auditoría de datos y tecnología se ha vuelto esencial. Las auditorías ya no se limitan a examinar documentos en papel; ahora involucran sistemas de información complejos, bases de datos masivas y análisis de datos avanzados. Los auditores deben estar capacitados en tecnologías de auditoría de datos y entender cómo evaluar riesgos cibernéticos y de seguridad de la información. Auditoría Sostenible La sostenibilidad se ha convertido en un tema crítico para las empresas y los inversores. Las auditorías sostenibles evalúan el desempeño ambiental, social y de gobernanza (ESG) de una organización. Los auditores y consultores están ayudando a las empresas a medir y comunicar su impacto en la sostenibilidad y a cumplir con los estándares ESG. Inteligencia Artificial (IA) y Automatización La IA y la automatización están transformando la forma en que se realizan las auditorías y las consultorías. Los algoritmos de IA pueden analizar grandes cantidades de datos de manera eficiente, identificando patrones y anomalías. Esto permite una auditoría más precisa y una detección más rápida de fraudes. Además, la automatización está simplificando tareas repetitivas, permitiendo que los profesionales se centren en análisis más estratégicos. Auditoría Continua La auditoría continua implica el monitoreo en tiempo real de las transacciones financieras y operativas de una empresa. Esto permite una detección temprana de problemas y una respuesta inmediata. Los auditores están utilizando herramientas de análisis de datos en tiempo real para llevar a cabo este tipo de auditorías. Auditoría de Blockchain Con la adopción de la tecnología blockchain, las empresas están explorando cómo las auditorías pueden aprovechar esta tecnología para aumentar la transparencia y la confianza en sus transacciones. Las auditorías de blockchain pueden proporcionar un registro inmutable y verificable de las transacciones, lo que facilita la auditoría de la cadena de suministro, los contratos inteligentes y las criptomonedas. Consultoría en Ciberseguridad La creciente amenaza de ciberataques ha llevado a una mayor demanda de servicios de consultoría en ciberseguridad. Las empresas buscan asesoramiento sobre cómo proteger sus activos digitales y datos confidenciales. Los consultores en ciberseguridad ayudan a desarrollar estrategias de seguridad y a responder a incidentes de seguridad. Consultoría de Transformación Digital La transformación digital es una prioridad para muchas empresas que buscan mantenerse competitivas. Los consultores ayudan a las organizaciones a adoptar nuevas tecnologías, redesenar procesos y adaptarse a los cambios culturales que implica la transformación digital. Auditoría y Consultoría Remotas La pandemia de COVID-19 aceleró la adopción del trabajo remoto en la auditoría y la consultoría. La colaboración en línea y las herramientas de comunicación virtual se han vuelto fundamentales para realizar auditorías y consultorías de manera efectiva. Enfoque en la Ética y la Responsabilidad Social Los clientes y los inversores están prestando más atención a la ética empresarial y la responsabilidad social. Los consultores están asesorando a las empresas sobre cómo mejorar sus prácticas éticas y su impacto en la comunidad. Datos y Análisis Predictivos El uso de datos y análisis predictivos está creciendo en la auditoría y la consultoría. Los profesionales utilizan modelos y algoritmos para predecir tendencias futuras y tomar decisiones más informadas. En resumen, el campo de la auditoría y la consultoría está en constante cambio debido a la tecnología, la regulación y las demandas cambiantes de los clientes. Los profesionales en este campo deben mantenerse actualizados y adaptarse a estas tendencias para brindar servicios efectivos y relevantes en un entorno empresarial en constante evolución.
Auditorías internas: Un paso clave hacia la mejora continua
En el competitivo mundo empresarial actual, la mejora continua es esencial para mantenerse relevante y eficiente. Una de las herramientas más poderosas a disposición de las empresas para lograr este objetivo es la realización de auditorías internas. Estas auditorías no solo identifican áreas de mejora, sino que también promueven la transparencia, la eficiencia y la excelencia operativa. En este artículo, exploraremos el papel fundamental de las auditorías internas como un paso clave hacia la mejora continua en las organizaciones. ¿Qué Son las Auditorías Internas? Una auditoría interna es un proceso sistemático de revisión y evaluación de las operaciones, procesos y controles internos de una organización. A diferencia de las auditorías externas, las auditorías internas son realizadas por personal interno o consultores independientes contratados por la empresa. El objetivo principal de estas auditorías es evaluar la eficacia de las políticas, procedimientos y sistemas internos de la empresa. Beneficios de las Auditorías Internas Las auditorías internas ofrecen una serie de beneficios significativos que contribuyen a la mejora continua de una organización: Pasos Clave en la Realización de Auditorías Internas La realización efectiva de auditorías internas implica los siguientes pasos: En conclusión, las auditorías internas son un elemento fundamental en el camino hacia la mejora continua en una organización. Proporcionan una evaluación objetiva de los procesos internos y ayudan a identificar áreas donde se pueden realizar mejoras significativas. Al fomentar la transparencia, la eficiencia y el cumplimiento normativo, las auditorías internas son una herramienta esencial para el éxito sostenible de las empresas en un entorno empresarial en constante evolución.
Guía completa sobre auditoría financiera
La auditoría financiera es un proceso fundamental para cualquier empresa o entidad que busca mantener la transparencia y la integridad en sus operaciones financieras. Además de cumplir con regulaciones y estándares legales, una auditoría financiera efectiva puede ofrecer una visión crítica de la salud financiera de una organización, identificar áreas de mejora y proporcionar la tranquilidad necesaria para los inversores, accionistas y otras partes interesadas. En este artículo, exploraremos en profundidad el mundo de la auditoría financiera, su importancia y cómo Aliza Auditores Consultores SL puede ser su aliado en este proceso. ¿Qué es una Auditoría Financiera? Una auditoría financiera es un examen independiente y objetivo de los estados financieros de una organización para determinar si están libres de errores significativos y fraudes. El objetivo principal es proporcionar una opinión sobre si los estados financieros reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa y si cumplen con los principios contables aplicables. Las auditorías financieras son realizadas por auditores externos, que son profesionales especializados en esta área y que no tienen vínculos con la empresa auditada. Esto garantiza una revisión imparcial de la información financiera. Importancia de la Auditoría Financiera. La auditoría financiera desempeña un papel crítico en el mundo empresarial por varias razones: El Proceso de Auditoría Financiera. Una auditoría financiera sigue un proceso estructurado que involucra varias etapas clave: Aliza Auditores Consultores SL: Su Socio en Auditoría Financiera. Aliza Auditores Consultores SL es una firma multidisciplinaria integrada por expertos en auditoría financiera y consultoría. Nuestro compromiso es proporcionar un servicio de auditoría financiera de alta calidad que cumpla con los estándares más exigentes. Nuestros auditores son profesionales con amplia experiencia en una variedad de industrias. Trabajamos en estrecha colaboración con nuestros clientes para comprender sus necesidades específicas y garantizar que la auditoría sea lo más efectiva y beneficiosa posible. Además de la auditoría financiera, ofrecemos una amplia gama de servicios de consultoría financiera y empresarial. Esto incluye la revisión y mejora de los sistemas de control interno, la evaluación de riesgos y la asesoría en la toma de decisiones financieras estratégicas. En resumen, una auditoría financiera es un proceso esencial para garantizar la transparencia y la confiabilidad en las operaciones financieras de su empresa. Aliza Auditores Consultores SL está aquí para ser su socio de confianza en este proceso. Contáctenos hoy para obtener más información sobre cómo podemos ayudar a su empresa a alcanzar la excelencia financiera. Conclusión. La auditoría financiera es un componente crítico de la gestión empresarial que garantiza la precisión y transparencia de los informes financieros. Aliza Auditores Consultores SL se especializa en brindar servicios de auditoría financiera y consultoría para empresas de todos los tamaños y sectores. Confíe en nosotros para garantizar la integridad financiera de su organización y tomar decisiones informadas para su futuro.